Jak deklarovat krypto aktiva v dani z příjmu

Existuje mnoho otázek ohledně krypto aktiv, a to i mezi lidmi, kteří dlouhodobě investovali do digitálních měn. Dříve se pro deklarování krypto aktiv vyplňoval obecný prostor „jiná aktiva a práva“. Od roku 2019 byl systém aktualizován o specifickou sekci pro kategorii v přiznání k dani z příjmu.

Vzhledem k tomu, že jde o činnost poněkud nedávnou, mohou tedy vyvstat ještě další pochybnosti. Máme však dobrou zprávu: úkol není tak obtížný ani tak složitý, jak se zdá. Udělali jsme velmi praktický krok za krokem, kromě oddělení některých tipů a opatrnosti při přípravě prohlášení. Překontrolovat jak deklarovat kryptoaktiva!

Co jsou krypto aktiva?

Před zahájením tutoriálu je zajímavé lépe porozumět tomu, o čem mluvíme, když přistupujeme k krypto aktiva. Jsou to digitální finanční aktiva chráněná šifrovaným kódem, který generuje digitální reprezentaci transakčních hodnot. Termín zahrnuje vše krypto vesmír: kryptoměny, NFT, blockchainjestli mnohem víc.

Lze je tedy použít pro investice, převod hodnot a dokonce i pro přístup ke službám. Nicméně, Federal Revenue nepovažuje kryptoaktivum za měnu zákonného platidla. To znamená, že je nelze použít na placení pokut a daní nebo splácení dluhů.

Kdo by měl deklarovat kryptoměny

Podle normy IRS, musí být deklarováno jakékoli krypto aktivum s nákupní hodnotou rovnou nebo vyšší než 5 XNUMX BRL jménem daňového poplatníka. Pokud jste si zakoupili Bitcoin u menší částky např. není nutné deklarovat.

Tato minimální částka platí pro každou kategorii kryptoaktiv. Pokud daňový poplatník koupí 6 tisíc R$ Bitcoin a 2 tisíce R$ Ethereum, je třeba deklarovat pouze první aktivum. Kromě toho existují dvě kategorie, které jsou vyžadovány pro deklaraci kryptografických aktiv:

• A výměna kryptoaktiv domicilovaných pro daňové účely v Brazílii;
• A osoba nebo subjekt s bydlištěm nebo sídlem v Brazílii.

Je to považováno výměna kryptoaktivem se rozumí právnická osoba, i když ne finanční, která nabízí služby související s operacemi prováděnými s kryptoaktivy, včetně zprostředkování, vyjednávání nebo úschovy, a která může přijímat jakékoli platební prostředky, včetně jiných kryptoaktiv. Zprostředkování operací prováděných s kryptoaktivami je definováno poskytováním prostředí pro provádění nákupu a prodeje kryptoaktiv. V Brazílii, Bitcoin a Foxbit Market jsou některé z těchto platforem.

Prohlášení o operacích s kryptografickými aktivy

Je snadné zahrnout krypto aktiva ve vašem daňovém přiznání. Vstupte do systému a vyplňte informace, které musí být deklarovány Federální daňový úřad. Sledujte zpracování prohlášení a zkontrolujte stav dodávky.

A List aktiv a práv, kde daňoví poplatníci musí hlásit svá aktiva (jako jsou nemovitosti, vozidla a finanční investice), byla reorganizována do devíti hlavních skupin, včetně nové skupiny pouze pro kryptoaktiva.

1. Nejprve musí daňový poplatník vybrat skupina 8 - Kryptoaktiva. V něm budou kódy, které určují typy digitálních měn:

2. Poté si musíte vybrat z následujících kódů:

• Kód 01: kryptoaktivní Bitcoin - BTC;
• Kód 02: další kryptoměny, známé jako altcoins. Příklad: Ether (ETH), Ripple (XRP), Bitcoin Cash (BCH) a Litecoin (LTC);
• Kód 03: krypto aktiva známá jako stabilní mince. Příklad: Tether (USDT), USD Coin (USDC), Brazilský digitální token (BRZ), Binance USD (BUSD), DAI, True USD (TUSD), Gemini USD (GUSD), Paxos USD (PAX), Paxos Gold (PAXG) a další;
• Kód 10: krypto aktiva známá jako Fungovatelné žetony (NFT);
• Kód 99: další kryptoaktiva. Zahrnuje tokeny, digitální aktiva, která nejsou považována za kryptoměny.

3. Vyhledejte a vyberte své krypto aktivum a poté do pole „Diskriminace“ zadejte použitou částku a údaje o brokerovi nebo digitální peněžence, kde je drženo. Příklad: Bitcoin (BTC) — Množství, název a CNPJ společnosti, kde je držena ve vazbě, nebo použitý model digitální peněženky při provádění vlastní úschovy.

Měsíční výdělky nižší než 35 05 R$ musí být vykázány na formuláři „Příjmy osvobozené od daně a nezdanitelné“. Celkový roční zisk je naproti tomu tvořen kódem „XNUMX — Kapitálový zisk z prodeje zboží“.

Výkaz zisku a ztráty s krypto aktivy

Pokud investujete do krypto aktiv, prodáváte je a generujete zisk, musí být tyto příjmy také deklarovány. Ó částka bude zdaněna pouze v případě, že přesáhne 35 tisíc BRL realů. Takže pokud je to váš případ, operace musí být deklarována v List kapitálových zisků.

Nyní se ziskem nižším než 35 XNUMX R$ není vybírána žádná daň a operace musí být dokončena v registračním formuláři. „Osvobozené a nezdaněné příjmy“. Oříznutí hodnoty osvobození se provádí s ohledem na celkovou hodnotu prodeje a nikoli na hodnotu zisku získaného investorem.

Lidé, kteří prodali majetek za nižší cenu, než je kupní cena, tedy utrpěli ztrátu, nejsou zdaněni, i když prodejní hodnota přesáhne 35 XNUMX R$. Sazba se nevztahuje na celkovou hodnotu kryptoaktiv, pouze na příjem. Tímto způsobem příjmy obdrží následující procenta daně:

Daň z kapitálových výnosů se platí měsíčně

A přiznání příjmů a zisku s kryptoměnami musí být měsíčně. Sám vypočítává měsíční výdělky s kryptoaktivy, vydává Federal Revenue Collection Document (Darf) a zaplatit daň. Pamatujte, že toto je povinné pouze pro jednání, která překročí 35 tisíc BRL.

S vydaným Darf musí fyzické nebo právnické osoby zasílat informace o transakcích s kryptografickými aktivy Federální daňový úřad do 23:59:59 brazilského času, poslední pracovní den měsíce následujícího po měsíci, ve kterém se operace uskutečnily. Doklad lze vystavit a vyplnit v systém siscalweb, na stránce Federální daňový úřad. Pokud jste ze zákona povinni výpis podat, ale zašlete jej po termínu, bude vám účtován poplatek Pokuta za pozdní doručení prohlášení (MAED).

Opatření při deklarování kryptoaktiv

Jaká opatření byste měli učinit při deklarování svých kryptoaktiv? Renata Mancini, vedoucí Compliance and Risk ve společnosti NovaDAX a prezident ABCscript, oddělil několik tipů, jak se vyhnout chybám a zpožděním.

Nejprve připomíná, že prohlášení o krypto aktivech se řídí stejným vzorem jako ostatní investice a aktiva. IRS dělá proces deklarace IRPF jednodušší a jednodušší a v tom roce každé krypto aktivum obdrželo kód, který musí deklarant dodržovat, což usnadňuje jeho prohlášení. NFT a tokeny je také potřeba deklarovat!

Jak jsme vysvětlili, investor neplatí daň ze zhodnocení své kryptoměny. Pro výnos je důležitá částka, kterou za ně daňový poplatník zaplatil, a nikoli jejich tržní hodnota. Renata doporučuje, aby poplatník požádejte svého makléře o dokumenty a zprávy o příjmech abyste měli vlastní kontrolu nad svými operacemi a křížili data s poskytnutými zprávami.

A deklarace kryptoměn musí být provedena v reaisa je třeba deklarovat minimální hodnotu, která je vyšší než 1 tisíc R$. Federal Revenue vytvořil několik kategorií a kódů v „List aktiv a práv“, proto specialista zdůrazňuje, že je třeba věnovat pozornost vyplňování podle funkčnosti každého kryptoaktiva. V oblastiDiskriminace", poskytnout co nejvíce podrobností o druhu, množství a názvu společnosti, kde je majetek držen v úschově.

O kryptoměnový trh je v Brazílii stále populárnější, takže buďte připraveni nahlásit své investice a příjmy, abyste nezaplatili pokutu.

Viz také:

Zjistěte, zda váš počítač nešpehuje váš šéf!

Zdroje: Brazilská agentura, ABCscript.